Pour qui est faite cette checklist ?
Cette checklist s’adresse aux TPE/PME et indépendants au Luxembourg soumis à une déclaration TVA mensuelle (ou trimestrielle) et qui souhaitent sécuriser leurs dépôts eCDF et réduire les risques d’erreur. Les déclarations périodiques se déposent via le portail eCDF et, selon votre régime, au plus tard le 15 du mois suivant la période. Sources officielles/ professionnelles : eCDF (usage généralisé) et échéances périodiques au Luxembourg
4) Importations & autoliquidation
Réconciliez TVA à l’import (douanes) et autoliquidation sur prestations/achats intracommunautaires : bases, taux, lignes eCDF.
5) Notes de crédit / avoirs
Reliez chaque avoir à sa facture d’origine, ajustez la base et la TVA correspondantes, mettez à jour les mouvements clients.
1) Clôturer le mois & verrouiller la période
Figez la période dans votre logiciel, listez les ventes/achats inclus, et planifiez les corrections sur la période suivante (avoirs, retards de facture).
3) Achats : qualifier la TVA déductible
Contrôlez le droit à déduction, les exclusions (frais non déductibles), la date d’exigibilité, et les justificatifs requis (factures conformes, mentions obligatoires).
6) E-commerce & services digitaux
Vérifiez l’usage de OSS/IOSS le cas échéant, la territorialité et les seuils applicables. Séparez ventes LU/UE/hors UE.
Bonnes pratiques & outils (by Janissaire LUX)
Tableaux de bord 5 minutes : TVA collectée/déductible, top erreurs, encours.
Automatisation : OCR factures, règles d’imputation, contrôles de taux.
Procédures : check d’intégrité (douanes, OSS/IOSS, autoliquidation), revue à deux paires d’yeux.
Conformité : suivi eCDF, archivage probant, états récapitulatifs intracom. aed.gouvernement.lu
Besoin d’un paramétrage propre et de contrôles intelligents ?
→ Janissaire LUX — Cabinet comptable à Belvaux–Sanem : Comptabilité & TVA, Assistance administrative, Tableaux de bord & Conseil.
Erreurs fréquentes à éviter (et correctifs)
Taux erroné ou non-justifié → tenir un référentiel des taux avec cas d’usage (normal/intermédiaire/réduit/exonéré).
Autoliquidation oubliée sur achats/services UE → créer une règle automatique par fournisseur/compte.
Écart LIC/PSI vs périodique → rapprocher mensuellement listes intracom et déclaratif. wdocs-pub.chd.lu
Délais de dépôt/paiement non respectés → calendrier partagé + alerte J-7 / J-2 (mensuel : généralement 15 du mois suivant, selon régime).
